Checklista inför bokslutet
Dags för bokslut – här kommer checklistan!
Vad är ett bokslut?
Ett bokslut är en sammanställning av ett företags bokföring vid räkenskapsårets slut. Alla företag som har affärshändelser är skyldiga att varje räkenskapsår avsluta den löpande bokföringen med ett bokslut. Bokslutet måste vara i form av ett årsbokslut eller en årsredovisning. En årsredovisning är mer omfattande och måste skickas till Bolagsverket där den blir en offentlig handling.
Ett årsbokslut ska visa hur det gått för företaget under året och hur situationen ser ut vid räkenskapsårets utgång. I årsredovisningslagen (1995:1554) är det noga reglerat hur ett årsbokslut och en årsredovisning ska upprättas.
Upprättande av bokslut
Att upprätta ett årsbokslut eller en årsredovisning innebär bland annat att sammanställa verksamhetsårets affärstransaktioner i de två dokumenten resultaträkning och balansräkning. Innan du kan sammanställa alla affärstransaktioner är det viktigt att kontrollera så att företagets balanskonton stämmer, det vill säga så att allt har värderats korrekt i den löpande bokföringen. Balansräkningens poster ska kontrolleras och göras klara före resultaträkningen kan avslutas, eftersom de justeringar som kan behöva göras av balanskontona påverkar företagets resultat.
Krångligt? Ja detta moment är oftast svårt och komplicerat som bör utföras av en redovisningskonsult. Det gäller att ha koll på regler och principer när man upprättar ett bokslut. Vi har många års erfaranheter av olika typer av bokslut och vi hjälper dig gärna med detta. Nedan följer lite tips och kloka råd om hur du förbereder dig inför ditt bokslut.
Checklista
Engagemangsbesked & årsbesked
Beställ ett så kallat engagemangsbesked från din företagsbank eller ladda ner digitalt. Där finns alla uppgifter om eventuella ställda säkerheter som företagsinteckningar och borgensåtaganden. Beskedet används även för att kunna stämma av bankkonton.
Samla in underlag
Samla dina kvitton, fakturor och alla övriga affärshändelser i ordning. Det ska finnas underlag för allt som du tar upp i bokföringen. Se till att spara allt på samma sätt. Med andra ord – har du digitaliserat din bokföring ska alla underlag finnas inskannade. Undvik att ha lite digitalt och lite på papper. Utan ha allt på ett ställe. Om du mot förmodan inte använder ett digitalt system för detta, måste du istället föra in alla underlag i en pärm. Tänk på att vi inte kan bokföra en händelse utan ett underlag, så här gäller det att du har koll som företagare.
Inventera ditt lager
Minst en gång per år måste du inventera ditt lager och du ska inventera på den sista dagen i ditt räkenskapsår. Detta innebär att om du har kalenderår ska du inventera det lager som du ska ta upp i balansräkningen i bokslutet den 31 december.
Gå igenom varulagerinventeringen och se om det finns någon inkurans. Med inkurans menas att du har tagit upp värdet på ditt varulager till det pris som du köpte det för, men av olika skäl går inte varorna att sälja till det tänkta försäljningspriset. Det kan till exempel vara omodernt eller skadat. Sammanställ din lagerinventering i en lista förslagsvis i programmet Excel eller skriv ner den i listorna som finns att ladda ner här nedan. Ta med dig varulagerinventeringen till din redovisningskonsult.
Här kan du ladda ner inventeringslistor
För butiker restauranger osv.
Varulager
För lantbruk
Djurlager
Foderlager
Kund- och leverantörsreskontra
Har du skickat fakturor till dina kunder så behöver vi en specifikation på de som fortfarande är obetalda kundfakturor. Samma gäller med leverantörsfakturor, dvs de leverantörsfakturorna som anlänt innan ditt räkenskapsår tog slut men som ej betalats förrän senare, behöver vi också en lista på.
– Informera din redovisningskonsult om utestående fordringar eller skulder.
– Meddelande oss om eventuella betalningar som väntas eller har gjorts.
Upplupna intäkter och kostnader
Har du köpt varor eller tjänster som du ännu inte fått faktura för så ska det noteras i bokslutet. På samma sätt ska du notera om du har upparbetad tid som du ännu inte har fakturerat, så ska detta även noteras i bokslutet.
Kontakta oss för hjälp
Behöver du hjälp att få fram rätt underlag? Tveka inte att kontakta oss om du är osäker på något som rör ditt bokslut så löser vi det tillsammans det